El documento fue suscrito por el viceministro de Tributación, Gerónimo Bellassai, y por el superintendente de Bancos, Édgar Paredes Álvarez.

Bellassai explicó que actualmente, a pesar de estar establecido en la ley, no existe reglamentación para llevarse a cabo estos controles fiscales. Para el superintendente de Bancos, Édgar Paredes, sin embargo, esto se constituye en un hecho histórico, teniendo en cuenta que a pesar de largos años de vigencia de la Ley 2.421, se concreta ahora el trabajo conjunto de ambas entidades.

"La fiscalización impositiva necesariamente debería de pasar por la Administración Tributaria, ya que es la institución experta en la materia", expresó Paredes, señalando que el trabajo del BCP pasa por otro enfoque de supervisión, el cual se basa más bien en lo que respecta a la parte operativa, es decir, las transacciones que realizan los bancos entre sí, y con los usuarios del sistema. El impositivo, a su vez, se encarga de los tributos que estas empresas deben aportar al fisco.

SEGURIDAD

Ambos representantes, alegaron que entre los principales objetivos de estas supervisiones se encuentran la transparencia y la seguridad que necesita la población usuaria de estas entidades, ya sean financiera, bancos o casa de cambios, que estén regidos por la Ley Orgánica 861/96 del BCP. Estos controles se harán sobre todo ante casos de inconsistencias, recalcaron los encargados de ambas entidades.

"Necesitamos recabar información para precautelar los derechos de toda la ciudadanía", dijo el viceministro Bellassai.

-Ahora lo que se hizo fue reglamentar las atribuciones que la ley no da y a partir de ahí ahora recién vamos a empezar a hacer un plan de trabajo conjunto con la Superintendencia de Bancos.

-En general el procedimiento de trabajo nuestro viene siendo en este caso, con todos los contribuyentes siempre, a partir del cruzamiento de información que nosotros vamos haciendo, establecemos un cierto riesgo que se puede estar dando entre las informaciones que nosotros estamos cruzando, y a partir de ahí determinamos la necesidad de una fiscalización puntual de ciertos aspectos.

 
O sea que en principio ese sería el mecanismo que vamos a ir siguiendo, pero también no se descarta la posibilidad de que en coordinación con la Superintendencia de Bancos, cuando ellos por ejemplo estén yendo a hacer sus controles periódicos a los bancos, también nosotros con ellos participemos y hagamos algunas verificaciones impositivas también.

 
Suscribieron un convenio relativo al reglamento de fiscalización de entidades bancarias y financieras, regidas por la Ley Nº 861/96. De esta manera, la SET y la Superintendencia podrán fiscalizar bancos, financieras y entidades de crédito de forma coordinada.

-Bancos y financieras, exactamente, todas las que están bajo la ley de bancos.

La Subsecretaría de Estado de Tributación del Ministerio de Hacienda firmará la resolución Bi-institucional con la Superintendencia de Bancos del Banco Central del Paraguay, sobre el Reglamento de Fiscalización de Entidades Regidas por la Ley N° 861/96.

 
La firma de esta disposición otorga a la SET con la Superintendencia de Bancos las regulaciones reglamentarias para proceder a la fiscalización de bancos, financieras y entidades de crédito en forma coordinada conforme lo establece la Ley. Posibilita consolidar una alianza estratégica de ambas instituciones para el fortalecimiento institucional apuntada a la eficiencia y transparencia gubernamental.

 
El artículo 27 de la ley 2421/04 establece el marco legal para el trabajo de fiscalización a entidades financieras, cuya reglamentación se consolidará con la firma de este acuerdo entre las entidades del Ministerio de Hacienda y el banco Central.

Ley de bancos

La Ley 861/96, perteneciente a la General de Bancos, menciona que están sujetos a estas fiscalizaciones todas las entidades financieras y personas físicas jurídicas, que asimilen la intermediación financiera.

El mencionado documento señala además que solo el Banco Central del Paraguay tiene potestad de autorizar la organización y funcionamiento de las entidades financieras, así como también de dictar los reglamentos y disposiciones a los que se deben sujetar los integrantes.